一、 場景還原

五金服寶貿(mào)易有限公司后續(xù)規(guī)模擴大了，員工也增多了，公司管理層為了分工明確，設置眾多部門。會計小劉的工作量變大了，核算工資分部門，做憑證還要自己按部門核算費用，我對計提工資和社保繳納的憑證還不是特別熟練呢？要是系統(tǒng)能自動計提工資就好了，這樣能減輕工作量了。并且公司人員流動性小，每月計提工資和社保等費用基本沒有變化，每月都要重復錄入相同的會計憑證，怎么才能減少這種重復性的工作，提高工作的效率呢？

接下來看看好會計財務管理軟件如何利用智能計提工資和發(fā)放工資的功能來提高財務工作效率，幫助財務人員減輕工作量和壓力的。

二、 設置工資表的憑證配置

1、生成新版工資表

進入工資-工資表，已經(jīng)生成了2021年1月新版工資表，用張三和李四的工資舉例說明。1月應發(fā)工資總額27,000.00元，個人承擔社保2,754.00元，個人承擔的公積金為3,240.00元，公司承擔的社保7,495.20元，公司承擔的公積金為3,240.00元，實發(fā)工資為20,992.62元，個稅合計13.38元。

 

 

 

2、設置憑證模板

在操作-憑證配置中，設置憑證模板。設置好工資發(fā)放核算規(guī)則：本月發(fā)放或者下月發(fā)放，以及按照部門來計提工資、公司社保，還有代扣代繳個稅及社保公積金等使用的科目。

 

 

（1）發(fā)放規(guī)則和發(fā)放方式

勾選期末結(jié)轉(zhuǎn)測算生成憑證，發(fā)放月份為本月發(fā)放或者下月發(fā)放，發(fā)放方式中選擇發(fā)放科目為銀行存款或者庫存現(xiàn)金。

 

（2）設置代扣代繳個稅及社保公積金科目

設置代扣代繳個稅及社保公積金科目，這部分生成的憑證在發(fā)放工資中。

 

 

（3）計提核算規(guī)則(公司承擔)-借方

計提核算規(guī)則(公司承擔)-借方，按照部門來計算各部門的工資產(chǎn)生的成本費用，例如管理部門員工工資為管理費用-管理人員職工薪酬、管理費用-社會保險費、管理費用-住房公積金等，銷售部門員工工資則放在銷售費用中。

 

 

（4）計提核算規(guī)則(公司承擔)-貸方

計提核算規(guī)則(公司承擔)-貸方，一般設置為應付職工薪酬-應付職工工資、應付職工薪酬-應付社會保險費、應付職工薪酬-應付住房公積金。

 

 

三、自動生成計提工資憑證

1、在工資表及憑證配置設置好后，在結(jié)賬-期末結(jié)轉(zhuǎn)，可以測算計提工資模板，自動生成計提工資的憑證。

2、計提工資會計分錄為：

借：銷售費用-銷售人員職工薪酬 （工資表中銷售人員的應發(fā)工資）

管理費用-管理人員職工薪酬 （工資表中管理人員的應發(fā)工資）

銷售費用-社會保險費 （工資表中公司承擔的銷售人員的社會保險費）

管理費用-社會保險費 （工資表中公司承擔的管理人員的社會保險費）

銷售費用-住房公積金 （工資表中公司承擔的銷售人員的住房公積金）

管理費用-住房公積金 （工資表中公司承擔的管理人員的住房公積金）

貸：應付職工薪酬-應付職工工資

應付職工薪酬-應付社會保險費

應付職工薪酬-應付住房公積金

 

 

 

 

四、自動生成發(fā)放工資表憑證

1、在工資表及憑證配置設置好后，在結(jié)賬-期末結(jié)轉(zhuǎn)，測算發(fā)放工資的模板。自動生成發(fā)放工資的憑證。

2、發(fā)放工資的會計分錄為：

借：應付職工薪酬-應付職工工資（工資表中應付工資合計數(shù)）

貸：銀行存款（工資表中實發(fā)工資合計數(shù)）

應交稅費_應交個人所得稅（工資表中個稅合計數(shù)）

其他應付款_社會保險費（工資表中個人承擔的社保費用合計數(shù)）

其他應付款_住房公積金（工資表中個人承擔的住房公積金合計數(shù)）

 

 

 

五、手動生成繳納個稅和社保費用的憑證

繳納個稅和社保公積金的會計分錄如下：

借：應付職工薪酬-應付社會保險費（公司部分）

應付職工薪酬-應付住房公積金 （公司部分）

其他應付款-社會保險費（個人部分）

其他應付款-住房公積金（個人部分）

應交稅費-應交個人所得稅

貸：銀行存款